Implementasi Accrual (Basis Akrual) dalam Akuntansi (Odoo18)

Accrual adalah metode pencatatan akuntansi di mana pendapatan dan biaya dicatat ketika terjadi, meskipun pembayaran atau penerimaan kasnya belum dilakukan.

• Accrual Income: Pendapatan yang sudah diakui meskipun belum diterima kasnya. Contoh: Penjualan barang secara kredit.
• Accrual Expenses: Beban yang sudah diakui meskipun belum dibayar. Contoh: Tagihan listrik untuk bulan berjalan yang akan dibayar bulan depan.

Cara Mengelola Accrual Income dan Expenses di Odoo Accounting

1. Accrual Income (Pendapatan Akrual)

Pendapatan diakui meskipun pembayaran belum diterima.

Langkah-langkah di Odoo:

1. Buat Faktur Penjualan:
   • Masuk ke modul Invoicing > Customer Invoices > Create.
   • Input detail pelanggan, produk/jasa, dan jumlah yang harus dibayar.
   • Konfirmasikan faktur meskipun pembayaran belum diterima.
2. Rekonsiliasi Saat Pembayaran Diterima:
   • Masuk ke modul Invoicing > Payments > Register Payment.
   • Pilih faktur yang dibayar, lalu catat pembayaran.

Catatan Akuntansi:

• Saat faktur dibuat, pendapatan dicatat pada akun Revenue (misal: Penjualan).
• Saat pembayaran diterima, kas dicatat pada akun Bank atau Cash.

2. Accrual Expenses (Beban Akrual)

Beban diakui meskipun pembayaran belum dilakukan.

Langkah-langkah di Odoo:

1. Buat Tagihan Vendor:
   • Masuk ke modul Invoicing > Vendor Bills > Create.
   • Input detail vendor, barang/jasa, dan jumlah tagihan.
   • Konfirmasikan tagihan meskipun pembayaran belum dilakukan.
2. Rekonsiliasi Saat Pembayaran Dilakukan:
   • Masuk ke modul Invoicing > Payments > Register Payment.
   • Pilih tagihan yang dibayar, lalu catat pembayaran.

Catatan Akuntansi:

• Saat tagihan dibuat, beban dicatat pada akun Expense (misal: Beban Operasional).
• Saat pembayaran dilakukan, kas berkurang pada akun Bank atau Cash.

3. Fitur Accrual Journal Entry di Odoo

Untuk mencatat transaksi accrual secara otomatis dengan jurnal penyesuaian:

1. Buat Jurnal Penyesuaian (Accrual Entry):
   • Masuk ke modul Accounting > Journal Entries > Create.
   • Pilih akun terkait pendapatan atau beban akrual.
   • Masukkan detail transaksi:
     • Debit: Akun beban/penghasilan.
     • Kredit: Akun liabilitas atau piutang terkait.
2. Konfigurasi Otomatisasi dengan Recurring Entries (Opsional):
   • Gunakan fitur Recurring Entries untuk mencatat transaksi berulang seperti beban akrual yang muncul setiap bulan.

Kapan Accrual Digunakan?

Accrual digunakan jika bisnis menerapkan basis akrual (accrual basis) untuk mencatat pendapatan dan biaya sesuai periode akuntansi, tidak tergantung pada arus kas. Basis akrual ini lebih sesuai dengan standar akuntansi internasional (IFRS).

Implementasi Accrued di Odoo18

Pendapatan Akrual (Accrued Revenue)

Pendapatan akrual adalah pendapatan yang:

• Sudah diperoleh (misalnya barang atau jasa sudah diberikan kepada pelanggan), tetapi belum ditagih atau diterima pembayarannya.
• Contohnya: Anda menjual produk/jasa pada bulan ini, tetapi pelanggan akan membayar bulan depan.

Cara Mencatat di Odoo:

1. Buat jurnal khusus:
   • Jurnal dengan tipe accrued revenue (Pendapatan Akrual).
   • Atur akun sebagai aset lancar, karena ini menunjukkan piutang yang akan diterima.
2. Langkah-langkah mencatat:
   • Setelah membuat pesanan penjualan (Sales Order) dan mengonfirmasi pesanan, pilih opsi untuk mencatat accrued revenue.
   • Sistem akan membuat dua entri:
     • Debit akun "Pendapatan Akrual."
     • Kredit akun "Penjualan."
   • User bisa menentukan tanggal pembalikan otomatis, misalnya di akhir bulan atau akhir tahun.
3. Efek pada laporan:
   • Pendapatan akrual akan muncul di laporan laba rugi (PnL) meskipun belum ada pembayaran.
   • Pada tanggal pembalikan yang user tentukan, sistem secara otomatis membalikkan entri untuk mencocokkan arus kas sebenarnya.

Sales Order Accrual Income

Odoo akan buat dua baris entry dengan status Draft & Poster

Reporting GL & BS

GL with draft entries

Pengeluaran Akrual (Accrued Expense)

Pengeluaran akrual adalah biaya yang:

• Sudah dikeluarkan (barang/jasa telah diterima), tetapi belum dibayar ke vendor.
• Contohnya: Anda menerima barang bulan ini, tetapi pembayaran baru dilakukan bulan depan.

Cara Mencatat di Odoo:

1. Buat jurnal khusus:
   • Jurnal dengan tipe accrued expense (Pengeluaran Akrual).
   • Atur akun sebagai kewajiban lancar, karena ini adalah utang yang harus dibayar.
2. Langkah-langkah mencatat:
   • Saat Anda menerima barang/jasa dari vendor tetapi belum membayar, pilih jurnal "Pengeluaran Akrual."
   • Sistem akan membuat dua entri:
     • Debit akun "Pengeluaran Akrual."
     • Kredit akun "Utang Vendor."
   • Sama seperti pendapatan, Anda dapat menentukan tanggal pembalikan otomatis.
3. Efek pada laporan:
   • Pengeluaran akrual akan muncul di laporan laba rugi (PnL) meskipun belum dibayar.
   • Pada tanggal pembalikan, sistem akan membalikkan entri untuk mencocokkan arus kas sebenarnya.

Purchase Order Accrual Expenses

General Ledger with Draft Entry